Deset godina nakon globalnog skandala, istrage, reforme i njihova ograničenja ostaju u centru pažnje.
Jedan od najvažnijih sudskih slučajeva godine trenutno se vodi na Državnom sudu u Kölnu. Međutim, na optuženičkoj klupi nema poznatih ličnosti. Ne očekuje se da će odluka vijeća imati težinu fundamentalne odluke Ustavnog suda u Karlsruheu. Christopher Z., švicarski državljanin s panamskim pasošem, nalazi se na suđenju u Kölnu, optužen za pomaganje u utaji poreza i formiranje kriminalne organizacije. Šteta za državni budžet procjenjuje se na 13,4 miliona eura.
Utaja poreza, kriminalna organizacija i Panama? Optuženi advokat je godinama bio partner u sada ugašenoj firmi Mossack Fonseca i osumnjičen je da je pomagao vrlo bogatim investitorima i pojedincima s visokom neto vrijednošću da se povežu s takozvanim offshore kompanijama sa sjedištem u Panami i drugim poreskim oazama, u zamjenu za plaćanje. Glavni cilj je bio sakriti finansijske tokove i investicije od poreskih vlasti.
Ovog petka se obilježava tačno deset godina otkako su Mossack Fonseca i s njom povezana industrija fiktivnih kompanija preko noći postale poznate širom svijeta. Curenje podataka o više od 11,5 miliona dokumenata predato je Međunarodnom konzorciju istraživačkih novinara (ICIJ). U Njemačkoj je vodeće izvještavanje obavio Süddeutsche Zeitung. Otkrića su postala poznata kao Panamski papiri.
Gotovo svakodnevno su objavljivana nova imena političara, poznatih ličnosti i poznatih sportista koji su sakrili svoju imovinu preko Mossack Fonsece i sličnih provajdera. Za mnoge čitaoce i slušaoce ovo je bio prvi put da su saznali za zemlje sa vrlo niskim porezima i brzim procedurama za stvaranje fiktivnih kompanija. „Panamski dokumenti“ otkrili su ne samo legalne strategije za izbjegavanje poreza, već i ranije nepoznate prekršaje i slučajeve pranja novca.
Otkrića su također stavila šefove država u težak položaj. Islandski premijer Sigmundur David Gunnlaugsson podnio je ostavku. Britanski premijer David Cameron suočio se s intenzivnim pritiskom zbog offshore aktivnosti svog pokojnog oca. Bivši egipatski predsjednik Hosni Mubarak i bivši španski kralj Juan Carlos I također su bili umiješani u skandal.
Skandal je izazvao političke reakcije u Briselu i Berlinu. U proljeće 2016. godine pojavili su se pozivi za veću transparentnost. Norbert Walter-Borjans, tadašnji ministar finansija u Sjevernoj Rajni-Vestfaliji, rekao je da se oni koji skrivaju novac i oni koji im pomažu više ne mogu osjećati sigurno u svojoj koži. Također je istakao poteškoće međunarodne saradnje u ovoj oblasti.
Savezno ministarstvo finansija objavilo je da preko 100 zemalja već učestvuje u automatskoj razmjeni informacija.
Tadašnji ministar Wolfgang Schäuble naglasio je da globalizacija čini djelovanje samo na nacionalnom nivou nedovoljnim i zahtijeva globalna pravila.
Njemačka vlada je također poduzela konkretne korake: nastavila je pregovore s Panamom o sporazumu o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja i predložila nove zakone za povećanje transparentnosti offshore kompanija. Jedan kontroverzni element bilo je ukidanje bankarske tajne za poreska pitanja.
Tokom zakonodavnog procesa, ove mjere su kritikovane. Predstavnici preduzeća tvrdili su da se kompanije izvan EU stavljaju pod opštu sumnju, dok su organizacije za poresku pravdu naglasile da zakoni nisu zatvorili sve rupe. Prema podacima, samo na Britanskim Djevičanskim ostrvima, početkom 2017. godine postojalo je oko 400.000 "fiktivnih" kompanija.
Novi zakoni protiv štetnih poreskih praksi usvojeni su u aprilu 2017. Međutim, Schäuble je upozorio na stvaranje lažnih očekivanja zbog složenosti problema.
Istražni organi su također poduzeli mjere. Njemački Savezni kriminalistički ured je 2017. godine otkupio milione zapisa od offshore procurjelih informacija. Ovi podaci su analizirani i podijeljeni s poreznim upravama i najmanje 17 evropskih zemalja. Također su provedene velike inspekcije, uključujući operaciju u sjedištu Deutsche Bank u Frankfurtu 2018. godine.
U to vrijeme, Mossack Fonseca više nije postojala. Firma je raspuštena 2018. godine pod pravnim pritiskom. U Panami je 2024. godine započeo veliki krivični proces protiv 28 optuženih, ali je završen oslobađajućom presudom za sve.
Prema studiji koju je Oxfam objavio povodom svoje 10. godišnjice, u 2024. godini oko 3,55 biliona dolara neoporezovanog bogatstva i dalje se nalazilo u poreskim oazama. Organizacija procjenjuje da ova situacija negativno utiče na finansiranje javnih usluga i povećava nejednakost.
Njemačke vlasti izvještavaju da je identifikovano preko 800 offshore kompanija povezanih s Njemačkom i da je istraženo oko 700 osoba. Naplaćeni su dodatni poreski prihodi i izrečene su kazne bankama i finansijskim posrednicima.
Prema navodima tužilaštva u Kölnu, veći dio slučaja se može smatrati zatvorenim. Međutim, konačan zaključak se očekuje od presude u tekućem suđenju protiv bivšeg advokata Mossack Fonsece, koja bi trebala biti uskoro objavljena.
