Martin Kreutner, dekan emeritus Međunarodne akademije za borbu protiv korupcije (IACA) i međunarodni stručnjak za borbu protiv korupcije, usklađenost, borbu protiv pranja novca i vladavinu prava kaže da su vladavina prava i demokratija među ključnim principima Evropske unije.
Zajedno sa ovim dolaze i zahtjevi kao što su podjela vlasti, sistemi provjere i ravnoteže, poštovanje međunarodnih normi i standarda, i održavanje transparentnosti i odgovornosti.
Svi takvi okviri omogućavaju i unapređuju četiri slobode Unije, odnosno slobodno kretanje robe, ljudi, usluga i kapitala.
Oni također omogućavaju i njeguju pravnu sigurnost i socijalnu, političku, ekonomsku i finansijsku integraciju i solidarnost. Stoga je opšte razumijevanje da će Evropa preduzeti sve neophodne korake da podrži ova dostignuća i odbrani reputaciju svjetionika takvih principa i sloboda.
U tom kontekstu, tri evropske mikrodržave mogu predstavljati značajan izazov. Slučajevi grube pogrešne presude, slaba podjela vlasti i duga historija netransparentnih korporativnih poreskih rajeva predstavljaju ozbiljne rizike za njih i Evropsku uniju.
Andora, šesta najmanja evropska država, je ko-kneževina bez izlaza na more, omeđena Francuskom i Španijom. Finansijski sektor Andore je jedan od glavnih stubova njene ekonomije, koji predstavlja približno 20% BDP-a zemlje. Andora je 2011. zaključila sporazum sa EU, čime je eero postao zvanična valuta.
Međutim, Andora također vodi bankarski sistem sa djelimičnim rezervama, kao i skoro sve zemlje širom svijeta.
Ipak, banke se mogu naći u situaciji manjka kada, na primjer, deponenti žele da povuku više sredstava od rezervi koje banka drži. U tom slučaju, banka može da pozajmi kratkoročna sredstva na međubankarskom tržištu pozajmljivanja, ili nacionalna centralna banka može obezbijediti sredstva za pokrivanje tog manjka kao "kreditor u krajnjoj instanci"(LOLR).
Što se tiče zvanične eurozone, nacionalne centralne banke i Evropska centralna banka dijele ulogu LOLR-a, nudeći krajnju sigurnosnu mrežu za banke koje ne mogu da dobiju sredstva na drugom mjestu.
Međutim, za razliku od skoro svih zemalja širom svijeta, Andora nema centralnu banku i, prema tome, nema nikoga ko bi djelovao kao LOLR, osim ako Evropa ne uđe, uprkos tome što nije dio Evropske unije.
Zvanični pregovori o predmetnim sporazumima o pridruživanju između EU i Andore, Monaka i San Marina traju od marta 2015. Što se Andore tiče, obje strane su nedavno najavile da će "dodatno ubrzati ritam svojih pregovora", očekujući rezultate do jula.
Međutim, šef vlade Andore nedavno je raspustio parlament i najavio izbore za 2. april.
Andora je također vidjela razne bankarske i finansijske skandale u ne tako dalekoj prošlosti, kao što je otkriveno u istragama Panama i Pandora.
Međunarodni konzorcijum istraživačkih novinara (ICIJ) otkrio je da je jedna od najvećih banaka u Andori, opšte poznata kao Andbanka, navodno indirektno sarađivala sa advokatima u Panami kako bi uspostavila strukture koje su na kraju doprinjele utaji poreza i pranju novca.
Sposobnost Andore da pravilno reguliše bankarski sektor dodatno je dovedena u pitanje kada je jednoj od njenih najvećih banaka, Banco Private Andorra (BPA), izdato pravno obavještenje Ministarstva finansija SAD-a.
Shodno tome, BPA je nacionalizovana, a imovina banke je prodata američkom fondu privatnog kapitala za djelić njihove prijavljene vrjednosti, iako je Ministarstvo finansija SAD-a u potpunosti povuklo svoje obavještenje manje od godinu dana nakon imenovanja.
Sudski postupak koji su akcionari BPA pokrenuli protiv vlasti otkrio je da, očigledno, banka ili njeni zaposleni nisu počinili nikakve prekršaje. Ipak, slučaj još nije efikasno riješen.
Skandal bi mogao koštati andorske poreske obveznike stotine miliona eura, jer bi vlada mogla biti prinuđena da nadoknadi akcionarima banke za gubitke. Ako dođe do najgoreg, to može pokrenuti pitanja nacionalne likvidnosti.
Andora je među rijetkim zemljama na svijetu koje još nisu ratifikovale Konvenciju UN-a protiv korupcije (UNCAC) iz 2005. godine.
Zemlja još nije postala potpisnica Konvencije OECD-a o podmićivanju iz 1999. i Građanskopravne konvencije Savjeta Evrope protiv korupcije iz 1999. godine; dalje, Andori nedostaje postojanje istinski nezavisnog organa za borbu protiv korupcije.
Štaviše, Andori očajnički treba ažurno zakonodavstvo o zaštiti uzbunjivača, kako to zahtjeva Savjet Evrope (GRECO) od 2006. Uznemirujući šlag na tortu je nizak rang Andore u međunarodnim standardima za borbu protiv pranja novca i finansiranja terorizma.
Andora, zajedno sa drugim evropskim mikrodržavama, traži utočište pod finansijskom sigurnosnom mrežom EU.
Imajući u vidu zacrtanu sliku i podsjećajući na napredni status trenutnih bilateralnih pregovora, čini se više nego razumnim da EU primjenjuje određene uslove preko ovih zemalja: Potpuna ratifikacija od strane tih mikrodržava tematskih međunarodnih pravnih instrumenata; unutar arhitekture dotične države, čvrsta podjela vlasti, čvrste kontrole i ravnoteže, i davanje neophodne nezavisnosti njihovim istražnim i sudskim vlastima.
Uslovi također treba da obuhvate primjenu ažurnog zakonodavstva o zaštiti uzbunjivača i, konačno, potpuno i djelotvorno pravno rješavanje neriješenih bankarskih skandala.
Finansijsko sklonište ne smije da bude besplatno, jer Evropska unija također ima obaveze prema svojim biračima: da čuva kuću i dvorište od potencijalnih finansijskih trojanskih konja i zaštiti svoje poreske obveznike od potencijalnih neprikladnih novčanih posledica.
